Reseña

Esta publicación es producto de la investigación y experiencia de campo de los integrantes de la Comisión Regional de PLD y Anticorrupción de la Región Centro-Occidente del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, cuyo contenido permitirá que el lector conozca cuál es el objeto, el contenido y la aplicación de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 17 de octubre de 2012 y que entró en vigor el 17 de julio de 2013.

Se trata de una obra dinámica, ordenada y planeada que ilustra al lector desde la iniciativa de Ley enviada por el Ejecutivo Federal al Congreso de la Unión, sus reformas, criterios de la Unidad de Inteligencia Financiera y las evaluaciones nacionales de riesgo que se han llevado a cabo en el país, donde cada capítulo que la integra, las definiciones, explicaciones, análisis y correlaciones con el marco jurídico aplicable y la afinidad con los criterios del Poder Judicial de la Federación, incluyendo tesis sustentadas en la materia por el Tribunal Federal de Justicia Administrativa, lo anterior para propiciar a la reflexión por parte de sus autores.

Es una clara exposición de los fundamentos que dan vida jurídica a la prevención de lavado de dinero en nuestro país, por medio de la LFPIORPI, de su Reglamento y de las Reglas de Carácter General a fin de facilitar el estudio de los temas abordados.